Devolución Cláusulas Suelo

El pasado día 20 de Enero de 2017 el Consejo de Ministros aprobó el Real Decreto-Ley de Medidas Urgentes de Protección de Consumidores en materia de cláusulas suelo indebidas, que determina y especifica el medio extrajudicial con el objetivo de resolver las reclamaciones del alrededor de 1,5 millones de clientes, según confirmó el Ministro de Economía, Luis de Guindos, en rueda de prensa posterior al Consejo de Ministros.

El Comité de seguimiento y de control del sistema extrajudicial de devolución de las cláusulas suelo estará integrado per un representante de los Ministerios de Economía, de Justicia y de Sanidad; un miembro del Banco de España y otro del Consejo de Consumidores y Usuarios.

Resulta necesario determinar a priori los criterios para determinar si una clausula suelo es abusiva, que son los contenidos en la Sentencia del Tribunal Supremos de 9 de mayo de 2013:

  1. La creación de apariencia de un contrato de préstamos a interés variable en los cuales las oscilaciones a la baja del índice de referencia -habitualmente el euríbor- repercutirán en una disminución del precio del dinero.
  2. La falta de información suficiente de que se trata de un elemento definitorio del objeto principal del contrato.
  3. La creación de una apariencia de que el suele tiene como contraprestación inescindible la fijación de un techo.
  4. Su eventual ubicación entre una acaparadora cantidad de datos entre los cuales quedan enmascaradas y que diluyen la atención del consumidor.
  5. La existencia de advertencia previa, clara y comprensible sobre el coste comparativo con otros productos de la propia entidad.

En consecuencia, los puntos claves que deberá tener en cuenta el cliente para decidir la estrategia a seguir, serán las siguientes:

¿Quién podrá reclamar?

Las medidas previstas en el Real Decreto-Ley se aplicarán a los contratos de préstamos garantizados con hipoteca inmobiliaria que incluyan una cláusula suelo y cuyo prestatario sea un consumidor.

Se entenderá por consumidor cualquier persona física que reúna los requisitos previstos en el artículo 3 del Texto Refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores.

No obstante ello, no es cuestión trivial que algunos Tribunales atribuyan el concepto de consumidor a determinadas Pymes, si al firmar la hipoteca no tenían ánimo de lucro.

Reclamación de devolución de la cláusula suelo

Se trata de un procedimiento extrajudicial de carácter voluntario para el consumidor, que podrá decidir si inicia este procedimiento o acude a los Tribunales, si considera que la cláusula suelo contenida en su contrato es abusiva.

Las entidades financieras deberán implantar un sistema de reclamación previa a la interposición de las demandas judiciales. Las entidades de CRÉDITO DEBERÁN GARANTIZAR QUE ESTE SISTEMA DE RECLAMACIÓN ES CONOCIDO POR TODOS LOS CONSUMIDORES QUE TIENEN INCLUIDA UNA CLAUSULA SUELO EN EL PRÉSTAMO HIPOTECARIO.

Así mismo, se prevé que mientras dure el procedimiento extrajudicial, las partes no podrán ejercer entre sí ninguna acción judicial o extrajudicial.

El procedimiento extrajudicial será gratuito para el consumidor.

Obligaciones de las entidades bancarias

  1. Deberán contar con un Departamento especializado que tenga por objeto atender las reclamaciones en el ámbito de este Real Decreto Ley.
  2. Atender y resolver las reclamaciones presentadas por los clientes en el plazo de TRES MESES desde su presentación.
  3. Las Entidades de crédito informarán que las devoluciones acordadas pueden generar obligaciones tributarias e informarán a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria la información relativa a las devoluciones efectuadas.

¿Cómo se desarrollará la reclamación?

El consumidor deberá presentar la reclamación. Una vez recibida, la Entidad de Crédito deberá efectuar un cálculo de la cantidad a devolver y remitir una comunicación al consumidor desglosando el citado cálculo, incluyendo a su vez, los intereses. El consumidor deberá comunicar a la Entidad bancaria si está de acuerdo con el cálculo. Si lo estuviera, se materializará la devolución. Si la Entidad considera que la devolución no es procedente, comunicará las razones en que se motiva su decisión, en cuyo caso de dará por concluido el procedimiento extrajudicial.

Plazo máximo para negociar

El plazo máximo para que el consumidor y la Entidad lleguen a un acuerdo será de TRES MESES, a contar desde la presentación de la reclamación.

Se entenderá que la reclamación ha concluido si la Entidad rechaza expresamente la solicitud o si transcurridos 3 meses no se ha puesto a disposición del cliente la cantidad reclamada.

Si se acude a los Tribunales: Costes Procesales

Sólo se impondrán los costes procesales a la Entidad bancaria si el consumidor rechaza el cálculo de la cantidad a devolver y obtuviera una sentencia más favorable que la recibida.

Cuándo se podrá iniciar el procedimiento extrajudicial?

Las entidades de crédito deberán adoptar las medidas necesarias para dar cumplimiento a las previsiones contenidas en el Real Decreto Ley en el PLAZO DE UN MES.

Gratuidad del procedimiento

El procedimiento de reclamación extrajudicial tendrá carácter gratuito. La formalización de la Escritura Pública y la inscripción registral, en su caso, meritará exclusivamente los derechos arancelarios notariales y registrales correspondientes a un documento sin cuantía y a una inscripción mínima.

¿La devolución será sólo monetaria?

No necesariamente. Una vez convenida la cantidad a devolver, el consumidor y la Entidad de crédito podrán acordar la adopción de una medida compensatoria diferente a la devolución del efectivo. El consumidor deberá recibir la información suficiente y adecuada sobre la medida compensatoria y su valor económico.

¿CUÁL SERÁ EL TRATO FISCAL DE LAS CANTIDADES PERCIBIDAS?

La sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea corrigió la doctrina del Tribunal Supremos Español sobre la limitación de los efectos de la reclamación de la nulidad de las clausulas suelo, estableciendo que los Bancos deberán devolver el importe íntegro de las cantidades pagadas por la aplicación de la mencionada clausula desde el inicio del contrato y no como se venía haciendo hasta ahora, que únicamente se devolvían las cantidades pagadas a partir del 9 de mayo de 2013.

Ante esta situación, resulta necesario tener en cuenta las consecuencias fiscales de la devolución de las cantidades que correspondan.

La devolución al contribuyente de las cantidades pagadas de más por aplicación de la clausula suelo no constituirá renta sujeta al IRPF, pero la renta podría verse afectada si las cantidades que ahora se devuelven hubieran formado parte de la base de la deducción por inversión en vivienda habitual aplicada en los ejercicios anteriores, en cuyo caso dicha situación deberá ser regularizada. Hay que tener en cuenta que el límite máximo de base de deducción es de 9.040 euros, por lo que se deberá comprobar, caso por caso, si operó o no este límite.

Según la Dirección General de Tributos, la regularización deberá realizarse en el ejercicio en el que se perciba la devolución, añadiendo a la cuota líquida meritada en éste, las cantidades indebidamente deducidas en ejercicios anteriores más los intereses de demora.

Para más información:
Tel: 93 295 49 03  ·  djuridic@cpubcn.com